LA ÚNICA OBRA DEL MERCADO QUE ABORDA DE FORMA EXHAUSTIVA TRES GRAVES PROBLEMAS DEL “MOTOR DE LA ECONOMÍA”: FRAUDE FISCAL, BLANQUEO DE CAPITALES Y CORRUPCIÓN

• 1. Conozca las conductas delictivas más habituales y los instrumentos utilizados.
• 2. Sepa qué medidas ha aprobado el Gobierno para combatirlas.
• 3. Conozca las propuestas de otros colectivos como Notarios, Registradores de la Propiedad y Mercantiles, Inspectores de Hacienda del Estado o diversas Fundaciones.
  • Estudio detallado de los diferentes casos de fraude fiscal que se producen en el sector inmobiliario y de la construcción, así como de las medidas y propuestas para erradicarlos o prevenirlos.
  • 168 supuestos diferentes de fraude fiscal en el sector, catalogados y explicados por el autor.
  • Análisis de la figura del blanqueo de capitales, de su estrecha relación con el sector inmobiliario y de las obligaciones formales y de información impuesta por la
  • Administración para su prevención y control.
  • Repaso a los procedimientos de inspección tributaria y de su adaptación a las exigencias del sector inmobiliario.
  • Listado de más de 200 medidas propuestas por el Gobierno, Inspectores de Hacienda del Estado, Notarios, Registradores de la Propiedad y Mercantiles, y diversas
  • Fundaciones contra el fraude fiscal, blanqueo de capitales y corrupción urbanística.
  • Numerosos ejemplos y casos prácticos que abarcan todas las materias.

SUMARIO

I. EL SECTOR INMOBILIARIO EN ESPAÑA

• Datos del sector.
• Evolución de la vivienda en España.
• Fraudes en el sector.

II. EL FRAUDE FISCAL EN ESPAÑA.

• Cuantificación del fraude.
• Opinión de los ciudadanos sobre el fraude fiscal.
• Planes de actuación de la administración tributaria contra el fraude fiscal.
• Propuestas contra el fraude fiscal de los inspectores de hacienda del estado.
• Propuestas contra el fraude en el documento de la Fundación Alternativas.
• Decálogo de medidas.
• Conclusiones.

III. FRAUDE FISCAL EN EL SECTOR INMOBILIARIO.

• Notas características.
• Principales instrumentos utilizados en el fraude fiscal del sector inmobiliario.
• Medidas de la administración tributaria contra el fraude fiscal en el sector inmobiliario
• Medidas propuestas por los notarios contra el fraude fiscal en el sector inmobiliario
• Medidas propuestas por los registradores de la propiedad y mercantiles contra el fraude fiscal en el sector inmobiliario. Soluciones registrales para la prevención del fraude fiscal.
• Resultados de las inspecciones en el sector inmobiliario.

IV. FRAUDES EN LAS ACTIVIDADES ECONÓMICAS INMOBILIARIAS.

• Recalificación y urbanización de terrenos
• Promoción inmobiliaria
• Construcción
• Contratación y subcontratación
• Intermediación inmobiliaria y financiera

V. INGENIERÍA FISCAL CON OPERACIONES INMOBILIARIAS.

• Interpretación de las normas tributarias
• Calificación de las normas tributarias
• Integración (analogía)
• Conflicto en la aplicación de la norma tributaria (antiguo fraude de ley)
• La economía de opción
• El negocio indirecto
• Simulación
• Medidas para actuar contra la ingeniería fiscal

VI. FRAUDES EN LOS IMPUESTOS.

• Impuesto sobre Sociedades.
• Impuesto sobre el Valor Añadido.
• Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
• Impuesto sobre la Renta de no Residentes.

VII. LA INSPECCIÓN DEL SECTOR INMOBILIARIO.

• Planes de inspección del sector inmobiliario.
• Deslocalización. Competencia territorial de la inspección.
• Supuestos de responsabilidad tributaria.
• Medidas cautelares.
• Requerimientos de obtención de información.
• Investigación de cuentas bancarias.
• Estimación indirecta de bases
• Régimen sancionador
• Delito contra la hacienda pública
• Delito de falsedad documental

VIII. EL BLANQUEO DE CAPITALES EN EL SECTOR INMOBILIARIO

• Concepto de blanqueo de capitales.
• Instrumentos utilizados en el blanqueo de capitales.
• Utilización de los paraísos fiscales en el blanqueo de capitales.
• Situación del blanqueo de capitales en España.
• Obligación de comunicar operaciones sospechosas.
• Catálogo de operaciones de riesgo
• Obligaciones de las empresas inmobiliarias en relación con el blanqueo de capitales.
• Utilización del sector inmobiliario para el blanqueo de capitales.

IX. LA CORRUPCIÓN URBANÍSTICA EN ESPAÑA.

• Causas de la corrupción urbanística.
• Tipología de irregularidades
• Mapa de la corrupción urbanística en España.
• Propuestas contra la corrupción urbanística.